ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ Открытого акционерного общества «Все для дома» Код эмитента: 3 2 2 3 4 ? D за 1 квартал 2006 года Место нахождения эмитента: 628400, Российская Федерация, Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. Мелик-Карамова, д.66 Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах Генеральный директор Дата "02" мая 2006г. ____________ В.Б.Фролова подпись Главный бухгалтер Дата "02" мая 2006г. ____________ Н.С.Атамасова подпись М.П. Контактное лицо: Ю.Н.Фролова Телефон: (3462) 26-87-46 Факс: (3462) 26-87-46 Адрес электронной почты: wdd@rambler.ru, Norkaandkvaksha2@mail.ru Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: http://www.uralpravo.ru/ao_info.php Б) Содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг Оглавление Введение 5 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 6 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента 6 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 6 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 6 1.4. Сведения об оценщике эмитента 6 1.5. Сведения о консультантах эмитента 7 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 7 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 7 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 7 2.2. Рыночная капитализация эмитента 7 2.3. Обязательства эмитента 7 2.3.1. Кредиторская задолженность 7 2.3.2. Кредитная история эмитента 9 2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам 9 2.3.4. Прочие обязательства эмитента 9 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 9 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг 9 III. Подробная информация об эмитенте 10 3.1. История создания и развитие эмитента 10 3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента 10 3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента 10 3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента 10 3.1.4. Контактная информация 10 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 10 3.1.6. Филиалы и представительства эмитента 11 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 11 3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента 11 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 11 3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 11 3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента 12 3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента 12 3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий 12 3.2.7. Совместная деятельность эмитента 12 3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями 12 3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 12 3.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 12 3.3. Планы будущей деятельности эмитента 12 3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 13 3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 13 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 13 3.6.1. Основные средства 13 IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 14 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 14 4.1.1. Прибыль и убытки 14 4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности 14 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств 14 4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 14 4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 14 4.3.2. Финансовые вложения эмитента 15 4.3.3. Нематериальные активы эмитента 15 4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 15 4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента 15 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 15 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 15 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента 16 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента 16 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 16 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 17 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 17 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 17 5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 18 VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 18 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента 18 6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 18 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") 18 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 19 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 19 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 19 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 19 VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 20 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента 20 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал 20 7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год 20 7.4. Сведения об учетной политике эмитента 20 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 29 7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года 29 7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента 29 VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 29 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте 29 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 29 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 30 8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента 30 8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента 30 8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 30 8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 30 8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента 30 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 31 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента 31 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 31 8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 31 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента 31 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 32 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента 32 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента 32 8.10. Иные сведения 32 Введение а) полное и сокращенное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество «Все для дома», ОАО «Все для дома». б) место нахождения эмитента: Российская Федерация, Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. Мелик-Карамова, д.66 в) номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты: (3462) 26-87-46, 26-87-48, wdd@rambler.ru г) адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента: http://www.uralpravo.ru/ao_info.php д) основные сведения о ценных бумагах эмитента, находящихся в обращении: вид, категория (тип): акции обыкновенные именные бездокументарные количество размещенных ценных бумаг, номинальная стоимость: 1802 штуки, 1 рубль каждая. "Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете". I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента Генеральный директор: Фролова Валентина Борисовна год рождения: 1954г. Совет директоров в обществе не сформирован. 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 1) полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество Сургутский Акционерный Коммерческий банк «АККОБАНК», ОАО «АККОБАНК» место нахождения: 628416, Российская Федерация, Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. Дзержинского, д.11 идентификационный номер налогоплательщика: 8602190057 р/с 40702810700000000734 БИК 047144704 номер корреспондентского счета кредитной организации 30101810100000000704 2) полное и сокращенное фирменные наименования: Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Сургутский Центральный», ООО КБ «Сургутский Центральный» место нахождения: 628416, Российская Федерация, Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. Энгельса, д. 12 идентификационный номер налогоплательщика: 8602190032 р/с 40702810300000001970 БИК 047144860 номер корреспондентского счета кредитной организации 30101810400000000860 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения аудиторской организации: закрытое акционерное общество «Западно-Сибирский аудит», ЗАО «Западно-Сибирский аудит», 628403, Российская Федерация, Тюменская область, ХМАО, г. Сургут, ул. 50 Дет ВЛКСМ, д.1, оф. 610; номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется): (3462) 34-54-86; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию: № Е 003137 от 27.12.2000г. выдана Министерством Финансов РФ, на срок 5 лет; финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: 2004 год. За аудиторские услуги фирме ЗАО «Западно-Сибирский аудит» было перечислено платежным поручением №257 от 03.03.2005 года 60000 рублей. Порядок выбора аудитора: решение общего собрания акционеров. 1.4. Сведения об оценщике эмитента Услуги оценщика не имели места. 1.5. Сведения о консультантах эмитента Услуги консультанта не имели места. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Главный бухгалтер: Атамасова Наталья Сергеевна, т. (3462) 26-87-48. II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому кварталу, а также за первый квартал текущего финансового года : Наименование показателя 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв. 2006 Стоимость чистых активов эмитента, руб. 28555042 34752851 37902000 0 0 0 Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % 17,4 7,3 7,8 0 37,2 37,2 Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % 17,4 7,3 31,8 48,8 0,14 0,14 Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % - - 22,3 23,9 58,2 28,14 Уровень просроченной задолженности, % 139,17 126,7 0 0 0 0 Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз 1,8 3,1 0 0 16 11,2 Доля дивидендов в прибыли, % - - - - - - Производительность труда, руб./чел. 1352 2237 0 1887 16191 1986 Амортизация к объему выручки, % 0.08 0.23 13.9 398,2 18 2,6 Расчет показателей характеризующий платежеспособность и финансовое состояние ОАО "Все для дома"определен по методике рекомендуемой Минфином РФ. Согласно показателям за последние 5 лет динамика финансового положения и кредитного риска положительна и стабильна. 2.2. Рыночная капитализация эмитента Рыночная капитализация ОАО "Все для дома" за период 1992-2005 года не производилась. 2.3. Обязательства эмитента 2.3.1. Кредиторская задолженность За период работы ОАО «Все для дома» с 2000 года по 2005 год, согласно договоров на поставку товара расчет с поставщиками осуществляется по нескольким видам оплаты: предоплата, оплата по отгрузке, оплата по получению товара, оплата по реализации. Для полного анализа необходимы дополнительные данные с указанием сроков оплаты по поставкам согласно договоров, но штрафных санкций по нарушению сроков оплаты за период 2000 – 2005 годы не было. Наименование кредиторской задолженности 2005 1 кв. 2006 До 1 года Свыше 1 года До 1 года Свыше 1 года Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, руб. 10058 0 8912 0 в том числе просроченная, руб. 0 0 0 0 Кредиторская задолженность перед персоналом организации, руб. 723 0 974 0 в том числе просроченная, руб. 0 0 0 0 Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, руб. 305 0 132 0 в том числе просроченная, руб. 0 0 0 0 Кредиты, руб. 6996 0 6418 0 в том числе просроченные, руб. 0 0 0 0 Займы, всего, руб. 0 0 0 0 в том числе просроченные, руб. 0 0 0 0 в том числе облигационные займы, руб. 0 0 0 0 в том числе просроченные облигационные займы, руб. 0 0 0 0 Прочая кредиторская задолженность, руб. 0 0 0 0 в том числе просроченная, руб. 0 0 0 0 Итого, руб. 18465 0 0 0 в том числе итого просроченная, руб. 0 0 0 2.3.2. Кредитная история эмитента В связи с расширением свободных рыночных отношений увеличилась конкуренция в промышленной, оптовой и розничной торговле, в которой специализируется ОАО «Все для дома». При недостаточности собственных средств ОАО «Все для дома» привлекло дополнительный капитал из других источников, а именно кредит банка в 2005 году. За период с 2001 по 2004 года, а также 1 квартал 2006 года - общество не имело кредитной истории. 2005 год: Наименование обязательства Наименование кредитора (займодавца) Сумма основного долга, руб./иностр. валюта Срок кредита (займа) / срок погашения Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней Кредит Аккобанк 5690 июль 2006 года нет 1 кв. 2006 год: Наименование обязательства Наименование кредитора (займодавца) Сумма основного долга, руб./иностр. валюта Срок кредита (займа) / срок погашения Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней Кредит Аккобанк 6418 июль 2006 года нет 2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ОАО «Все для дома» не предоставляло поручительства третьим лицам и не выступало обеспечителем в форме залога. 2.3.4. Прочие обязательства эмитента Отсутствуют. 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг Эмиссии ценных бумаг в отчетном квартале не проводилось. 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности: отраслевые риски, страновые и региональные риски, финансовые риски, правовые риски, риски, связанные с деятельностью эмитента. Указанные риски отсутствуют. III. Подробная информация об эмитенте 3.1. История создания и развитие эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента Указывается полное и сокращенное фирменные наименования эмитента: Полное наименование: Открытое акционерное общество «Все для дома», сокращенное наименование: ОАО «Все для дома». 3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента номер государственной регистрации юридического лица: №07-6675 дата регистрации и наименование органа, осуществившего государственную регистрацию: 04.07.1994г., Администрация города Сургута государственный регистрационный номер юридического лица: 1028600597299 дата регистрации и наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года: 25.11.2002г. Администрация города Сургута. 3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента ОАО «Все для дома» создано путем преобразования муниципального предприятия «Все для дома» в соответствии с Указом Президента №721 от 1 июля 1992 года, является его правопреемником, несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до момента его преобразования в акционерное общество «Все для дома» в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом РФ и иным действующим законодательством. Общество является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании настоящего Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Общество создано на неопределенный срок. Целями деятельности Общества является расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. 3.1.4. Контактная информация Место нахождения эмитента: Тюменская область, ХМАО-ЮГРА, г.Сургут, ул. Мелик-Карамова, 66. Место нахождения исполнительного органа эмитента - генерального директора: Тюменская область, ХМАО-Югра, ул. Мелик-Карамова, 66, тел. (3462) 26-87-46; факс (3462) 26-87-46, адрес электронной почты: wdd@rambler.ru 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 8602061252 3.1.6. Филиалы и представительства эмитента Отсутствуют. 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 52.44, 52.45.1, 63.11. 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента Основной деятельностью ОАО "Все для дома" является торговля, реализация товаров народного потребления, осуществляется в пределах г.Сургута, Сургутского района и Тюменской области. Сезонности деятельности не наблюдается. 3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) Указываются виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за отчетный период. Наименование показателя 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв.2006 Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), руб. 69972409 131994661 131995 111379 117216 34587 Доля от общего объема выручки, % 100 100 100 100 100 100 Наименование статьи затрат 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв.2006 Сырье и материалы, % 2 2 2 2 2 2 Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Топливо, % 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Энергия, % 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Затраты на оплату труда, % 40,1 40,1 40,1 40,1 40,1 40,1 Проценты по кредитам, % 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 5,9 Арендная плата, % 20,1 20,1 20,1 20,1 20,1 20,1 Отчисления на социальные нужды, % 10,7 10,7 10,7 10,7 10,7 10,7 Амортизация основных средств, % 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 Прочие затраты (пояснить), % Транспортные расходы, % Охрана, % Реклама, % Иное, % (компьютерное обеспечение, телефонные переговоры, командировки, льготы) 15,2 0,9 2,3 0,3 15,2 0,9 2,3 0,3 15,2 0,9 2,3 0,3 15,2 0,9 2,3 0,3 15,2 0,9 2,3 0,3 15,2 0,9 2,3 0,3 Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), % 100 100 100 100 100 100 Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости 27,17 27,17 27,17 27,17 27,17 27,17 3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10% всех поставок сырья (материалов), отсутствуют. 3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента Эмитент осуществляет свою деятельность на рынках товар и услуг г.Сургута. Негативно повлияют на сбыт продукции: - недобросовестная конкуренция; - климатические условия (сезон продаж начинается в мае, при условии хорошей погоды). Проведение рекламных и маркетинговых акций, направленных на новые сегменты рынка, расширение ассортимента, осуществление контроля над уровнем сервиса в магазинах, мониторинг конкурентных компаний 3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий Отсутствуют. 3.2.7. Совместная деятельность эмитента Отсутствует. 3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом и страховой организацией. 3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых Деятельность по добыче полезных ископаемых, включая добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, не является основной деятельностью эмитента. 3.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи Деятельность по оказанию услуг связи не является основной деятельностью эмитента. 3.3. Планы будущей деятельности эмитента Проведение рекламных и маркетинговых акций на правленых на новые сегменты рынка, расширение ассортимента, открытие специализированных салонов на определенных товарных группах, осуществление контроля над уровнем сервиса в магазинах, мониторинг конкурентных компаний 3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Не участвует. 3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента Отсутствуют. 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 3.6.1. Основные средства Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. Сумма начисленной амортизации руб. Отчетная дата: 2001: Основные средства В том числе: Здания и сооружения 9191328 731004 Машины и оборудование 173890 79982 Транспортные средства 488969 109422 Итого: 9854187 920408 Отчетная дата: 2002: Основные средства В том числе: Здания и сооружения 12691328 907120 Машины, оборудование 394043 200228 Трансп.средства 718136 117587 Итого: 13803507 1224935 Отчетная дата: 2003: Основные средства В том числе: Здания и сооружения 12834870 1113492 Машины, оборудование 465062 124154 Транспортные средства 718136 314474 Прочие ОС 65638 407 Итого: 14083706 1552527 Отчетная дата: 2004: Итого: 12531000 443472 Отчетная дата: 2005: Итого: 8398000 1080100 Отчетная дата: 1 кв. 2006: Итого: 8479000 1980396 Переоценка основных средств за последние 5 лет не производилась. Метод начисления амортизации за 5 лет был линейный и не менялся IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 4.1.1. Прибыль и убытки Наименование показателя 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв.2006 Выручка, руб. 90710541 131994661 11179 117216 170007 34587 Валовая прибыль, руб. 32762942 32372198 33287 34043 49047 10107 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), руб. 12646192 6184 4889 (597) 7241 (1382) Рентабельность собственного капитала, % 2855324000 0,02 19,3 -1,55 16,1 -3,08 Рентабельность активов, % 270,56 0,01 9,6 -1,04 11,7 -2,2 Коэффициент чистой прибыльности, % 13,9 0,00004 4,38 -0,50 4,25 -3,9 Рентабельность продукции (продаж), % 15,8 5,7 4,89 0,81 3,79 -4,4 Оборачиваемость капитала 3,17 3,79 2,89 3,05 3,78 0,56 Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. 0 0 0 0 0 0 Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса 0 0 0 0 0 0 4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности Основным фактором является уровень инфляции. 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств Наименование показателя 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв.2006 Собственные оборотные средства, руб. 28555042 22174279 25370 25281 36301 34901 Индекс постоянного актива 0.31 0.36 0.33 0.34 0.19 1 Коэффициент текущей ликвидности 4.94 9.67 0.78 2.3 3.1 3 Коэффициент быстрой ликвидности -1.1 -5.5 0.22 0.45 0.73 3 Коэффициент автономии собственных средств 0.85 2.76 0.74 0.67 0.72 1 4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента а) размер уставного капитала эмитента: 1802 рубля; б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общую стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента: нет; в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента: ¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬2001 руб. г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки: ¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬4829 руб.; д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента: 36530 руб.; е) размер средств целевого финансирования эмитента, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: 0 руб.; ж) общая сумма капитала: 45162руб. 4.3.2. Финансовые вложения эмитента Отсутствуют. 4.3.3. Нематериальные активы эмитента Отсутствуют. 4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований В виду специфичности деятельности предприятия ОАО "Все для дома" (торговля) научно-техническую работу и ее финансирование ОАО "Все для дома" не осуществляет. 4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента Основной хозяйственной деятельностью эмитента является торговля. Эмитент осуществляет реализацию товаров и услуг для населения. ОАО "Все для дома" в г.Сургуте является одним из крупнейших торговых предприятий, за время работы всегда являлось прибыльным. В связи с расширением рынка торговли и образованием дополнительных торговых предприятий ОАО "Все для дома" предпринимает меры для сохранения лидирующего положения на рынке г.Сургута, а именно привлекает новые формы кредитования для покупателей с участием банков г.Сургута и г.Москвы, предлагает дополнительные бесплатные услуги населению (доставка груза до подъезда, подъем на этаж, сборка мебели), арендует больше площадей для реализации товаров. Влияние на уменьшение выручки от продаж и уменьшение прибыли оказывает в г. Сургуте увеличение коммерческих структур занимающихся розничной и оптовой торговлей и налоги. V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Один раз в год Общество проводит годовое Общее собрание акционеров. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными. Общее руководство Обществом осуществляет Совет директоров Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Исполнительны органом Общества является Генеральный директор Общества. Если число акционеров-владельцев голосующих акций менее пятидесяти, функции Совета директоров Общества может осуществлять Общее собрание акционеров Общества. Изменения за последний отчетный период в устав эмитента, а также во внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента – не вносились. 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента Генеральный директор: фамилия, имя, отчество, год рождения: Фролова Валентина Борисовна, 1954 г.р.; сведения об образовании: среднее полное; все должности, занимаемые таким лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: с 01.04.1992 года является генеральным директором ОАО "Все для дома", назначена Администрацией г.Сургута, должности в других организациях не занимает; доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 49,05%; доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента: 49,05%; доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента: нет; доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: нет; характера любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: нет. 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента По каждому из органов управления эмитента (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента) описываются с указанием размера все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: отсутствуют. 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Общее собрание акционеров избирает Ревизионную комиссию (Ревизора). Срок полномочий Ревизионной комиссии (Ревизора) - 1 (один) год. Для проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Общее собрание акционеров может назначить Аудитора. Аудитором Общества может быть гражданин или аудиторская организация, обладающие соответствующей лицензией. Аудитор осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого между Обществом и Аудитором договора. 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента фамилия, имя, отчество: Стрелец Анна Александровна, все должности, занимаемые членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: с 1993 года является заместителем главного бухгалтера, доли участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: не имеет; доли участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества эмитента: не имеет; характера любых родственных связей между членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента: не имеет. 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Ежегодно ОАО "Все для дома" проводит аудиторскую проверку финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Оплата за данную работу оговаривается в договоре. За проверку деятельности ОАО "Все для дома" за 2004-2005 года было выплачено 60000 руб. 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента Наименование показателя 2001 2002 2003 2004 2005 1 кв.2006 Среднесписочная численность работников, чел. 59 56 87 83 110 99 Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % 2,6 3,5 3,2 4,2 7,3 7,4 Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб. 10251903 12652191 12719267 12022921 16978426 4587321 Объем денежных средств направленных на социальное обеспечение, тыс. руб. 50337 258158 508771 486899 541490 133032 Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб. - - - 477620 536128 49914 5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента Указанные обязательства у общества отсутствуют. VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента Общее количество участников эмитента на дату окончания отчетного квартала: 4. Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: 4. 6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 1) полное и сокращенное фирменные наименования: Муниципальное образование город окружного значения Сургут в лице Департамента имущественных и земельных отношений, место нахождения: Российская Федерация, Тюменская область, г.Сургут, ул. Восход, 4 размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента: 49%. 2) фамилия, имя, отчество: Фролова Валентина Борисовна размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента: 49,05%. 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: 49%; полное фирменное наименование, место нахождения: Муниципальное образование город окружного значения Сургут в лице Департамента имущественных и земельных отношений, Российская Федерация, Тюменская область, г.Сургут, ул. Восход, 4 наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции"): нет. 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента Отсутствуют. 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций Отсутствуют. 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Указанные сделки не совершались. 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Вид дебиторской задолженности 2005 1 кв. 2006 До одного года Свыше одного года До одного года Свыше одного года Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб. 10461 - 9592 - в том числе просроченная, руб. 0 - 0 - Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб. 0 - 0 - в том числе просроченная, руб. 0 - 0 - Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб. 0 - 0 - в том числе просроченная, руб. 0 - 0 - Дебиторская задолженность по авансам выданным, руб. 0 - 0 - в том числе просроченная, руб. 0 - 0 - Прочая дебиторская задолженность, руб. 0 - 0 - в том числе просроченная, руб. 0 - 0 - Итого, руб. 0 - 0 - в том числе итого просроченная, руб. 0 - 0 - VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента а) годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, состоит из: бухгалтерского баланса (форма 1), отчета о прибылях и убытках (форма 2), отчета об изменении капитала (форма 3), отчета о движении денежных средств (форма 4); приложения к бухгалтерскому балансу (форма 5), пояснительной записки, аудиторского заключения. Прилагается бухгалтерская отчетность за 2005 год. 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал а) квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, состоит из: бухгалтерского баланса (форма 1), отчета о прибылях и убытках (форма 2). Прилагается бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2006 года. 7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год Отсутствует. 7.4. Сведения об учетной политике эмитента Учетная политика ОАО «Все для дома» разработана в соответствии с законом Российской Федерации от 21.11.96г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия», утвержденным приказом МФ РФ от 09.12.98г. № 60н, «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденным Приказом МФ РФ от 29.07.98 г. № 34н, а также документами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета и Действующего законодательства. Основными задачами бухгалтерского учета на предприятии являются: - формирование полной и достоверной информации о деятельности предприятий и его имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителю, его заместителям, начальникам служб и отделов, учредителям, участникам и собственникам имущества предприятия для анализа и максимального воздействия на финансовые результаты предприятия, повышения его платежеспособности, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности; - обеспечение информацией, необходимой для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении предприятием хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами; - предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности предприятии и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения его финансовой устойчивости. К способам ведения бухгалтерского учета относятся методы группировки и оценки фактов хозяйственной деятельности, погашения стоимости активов; приемы организации документооборота, инвентаризации, способы применения счетов бухгалтерского учета, системы учетных регистров, обработки информации и иные соответствующие способы, методы и приемы. Налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления и уплаты в бюджет налога. Система налогового учета организуется исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть все налоги, исчисленные ОАО «Все для дома» рассчитывается согласно норм Налогового Кодекса. Приказ №80 от 30.12.2004 г. Сургут Об учетной политике предприятия в целях бухгалтерского и налогового учета на 2004 г. и последующие годы. ПРИКАЗЫВАЮ: На основании требований Федерального закона « О бухгалтерском учете №129 ФЗ от 21.11.96 г.». Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного Приказом МФ РФ №60Н от 09.12.98 г., Приказом МФ РФ №94Н от 31.10.00 г. « Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его приложению», а также требований налогового законодательства РФ к ведению налогового учета. ПРИНЯТЬ: На 2005–й и последующие годы следующее положение учетной политики предприятия. Общие Положения Вид деятельности предприятия Основным видом деятельности предприятия является осуществление оптовой и розничной торговли Организация учетной работы Осуществляется бухгалтерией организации (как структурным подразделением) под руководством главного бухгалтера Технология обработки информации А)осуществляется автоматизированным способом с применением программного обеспечения. В случаях предусмотренных законодательством, регистры и их данные переносятся на бумажный носитель. Б) на основании п.2ст.9 закона «О бухгалтерском учете» вводятся формы первичных документов и регистров налогового учета. Образцы этих форм прилагаются, утверждаются и вводятся в документооборот предприятия на основании настоящего приказа. Утвердить к настоящему приказу: Приложение №1 Учетная политика для целей бухгалтерского учета (на 3 листах) Приложение №2 Учетная политика для целей налогового учета (на 1 листе) Приложение №3 Рабочий план счетов (на 2 листах) Приложение №4 Отдельные формы первичных учетных документов для отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете (на 2 листах) Приложение №5 Формы регистров налогового учета на 1 листе) Генеральный директор В.Б.Фролова Приложение № 1 к Приказу № 80 «Об учетной политике предприятия на 2005-й и последующие годы» УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 1. Порядок ведения бухгалтерского учета 1) в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 26.11.1996; Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом МФ РФ №34н от 29.07.1998; Положениями по бухгалтерскому учету; Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению, утв. Приказом МФ РФ № 94н от 31.10.2000г. 2. Рабочий план счетов Утверждается в соответствии с Положением № 3 к приказу №80 от 30.12.2003г. «Об учетной политике предприятия на 2003-й и последующие годы». 3. Метод определения доходов и расходов Как в целях бухгалтерского учета, так и в целях налогообложения применяется метод начислений, при котором доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав; расходы признаются таковыми в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств или иной формы оплаты. В бухгалтерском учете получение доходов отражается по кредиту следующих счетов: • 90 «Выручка; себестоимость продаж» • 91 «Прочие доходы» • 98 «Доходы будущих периодов». Выручка фиксируемая кассовыми аппаратами при реализации товаров за наличный расчет, отражается бухгалтерской проводкой: Дт 50 «Касса»- Кт 90 «Продажи» Оптовую реализацию следует отражать: Дт 62 «Расчеты с покупателями» - Кт 90 «Продажи» Суммы налога на добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя: Дт 90 «Продажи» - Кт 68/12 «Расчеты по НДС» В бухгалтерском учете признанные расходы по дебету следующих счетов: • 90 «Себестоимость продаж» • 91.2 «Прочие расходы» • 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» • 97 «Расходы будущих периодов» Себестоимость реализованного товара отражается бухгалтерской проводкой: Дт 90 «Продажи» - Кт 41 «Товары». 4. Учет основных средств А) осуществляется по каждому инвентарному объекту. Б) объекты стоимостью в пределах суммы, оговоренной п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (менее 10 000 руб.) списывается на издержки по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. Для учета объектов основных средств используются следующие счета: • 01 «Основные средства» • 02 «Износ основных средств» Принятие к бухгалтерскому учету ОС, а так же изменение первоначальной стоимости при их достройке, дооборудовании и реконструкции отражается по дебету счета 01 «Основные средства» в корреспонденции со счетом 08 «Вложение во внеоборотные активы». 5. Порядок начисления амортизации по объектам основных средств А) осуществляется линейным способом (ПБУ 6/01, п.18), исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя и срока полезного использования этого объекта. Б) срок полезного использования и норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется на условиях ст. 259 НК в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.02. В) по основным средствам, бывшим в употреблении, норма амортизации определяется с учетом срока эксплуатации имущества предыдущими собственниками. Начисление амортизации объектов основных средств в бухгалтерском учете отражается проводкой: Дт 44 «Расходы на продажу» - Кт 02 «Износ основных средств». 6. Порядок учета ремонта основных средств. Затраты на ремонт относятся на издержки обращения в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены в соответствии п. 27 ПБУ 6/10 и ст. 260 НК РФ. 7. Оценка материально-производственных запасов А) при принятии к учету – по фактической себестоимости приобретения, с отражением на счетах 41 «Товары» и 10 «Материалы». Б) при списании на продажу и ином выбытии – по себестоимости единицы запасов, на условиях ПБУ 5/01 и п.6 ст. 254 НК РФ. Использование материалов в процессе продаж в учете отражается Дт 44 «Расходы на продажу» - Кт 10 «Материалы» Прочее выбытие материальных запасов следует отражать: Дт 91.2 «Прочие расходы» - Кт 10 «Материалы» 8. Порядок определения расходов на продажу А) ведется с разделением на прямые расходы и косвенные расходы, отражаемые по дебету счета 44 «Расходы на продажу». К прямым расходам относят суммы расходов на доставку (транспортные расходы), товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров. Все остальные расходы, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Б) отнесение расходов к прямым или косвенным производится в соответствии с требованиями ПБУ 10/99 «Расходы »организации» и действующего налогового законодательства – ст. 320 НК РФ и др. 9. Учет расходов будущих периодов Равномерно (ежемесячно) списываются на расходы на продажу (п. 65 Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ): Дт 44 «Расходы на продажу» - 97 «Расходы будущих периодов» 10. Порядок инвентаризации имущества и финансовых обязательств Ежегодно в организации создается постоянно действующая комиссия, формируется из работников аппарата управления и представителей трудового коллектива (профсоюза), для проведения полной инвентаризации имущества и обязательств в следующие сроки: • по основным средствам 1 раз в 3 года; • недвижимое имущество инвентаризуется 1 раз в 3 года; • движимое имущество 1 раз в 2 года; • по товарам, материалам ежегодно на 01.01. отчетного года; • по денежным средствам на счетах на 1 число января года, следующего за отчетным; • по денежным средствам в кассе внезапно, но не реже, чем раз в месяц; • по расчетам по налогам и обязательным отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на 1 число начала квартала; • по расчетам с дебиторами на 1 число января года следующего за отчетным; Кроме того, в компетенцию комиссии входит оформление актов списания оборотных и основных средств, ввод основных средств в эксплуатацию, переоценка основных средств и решение прочих аналогичных вопросов в течение отчетного года. Недостачи, выявленные в результате проведения инвентаризации следует отражать: • Дт 94 «Недостачи и потери от порчи материальных ценностей» - Кт 10 «Материалы», 41 «Товары», 50 «Касса», … Списание недостач отражается по Кт 94 счета в корреспонденции со счетом: • 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», в случае, если сумма недостачи будет покрыта за счет виновного лица; • 91.2 «Прочие расходы», в случае, если причина недостачи не выявлена. Приложение № 2 к приказу № 80 от 30.12.2004г. «Об учетной политике предприятия на 2005-й и последующие года» УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА 1. Порядок ведения налогового учета 1) В соответствии с требованиями НК РФ и действующего налогового законодательства. Формы регистров, а также система налогового учета применяются в соответствии с рекомендациями МНС РФ, содержащимися в Информационном сообщении от 19.12.2001г. 2) В целях совмещения бухгалтерского и налогового учета в организации, регистры бухгалтерского учета содержат реквизиты, рекомендованные для налогового учета. 3) Образцы форм регистров налогового учета прилагаются, утверждаются и вводятся в документооборот предприятия на основании настоящего приказа. 2. Порядок признания доходов и расходов Как в целях бухгалтерского учета, так и в целях налогообложения применяется метод начислений, при котором доходы признаются в отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав; расходы признаются таковыми в том отчетном периоде к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств или иной формы их оплаты. 3. Оценка материально-производственных запасов А) при приятии к учету – по фактической себестоимости приобретения. Б) при списании на продажу и ином выбытии – по себестоимости единицы запасовп.6 ст. 254 НК РФ. 4. Порядок начисления амортизации по объектам основных средств А) осуществляется линейным способом в соответствии со ст. 259 НК РФ Б) срок полезного использования и норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002г. В) по основным средствам, бывшим в употреблении, норма амортизации определяется с учетом срока эксплуатации имущества предыдущими собственниками. 5. Порядок переноса убытка на будущее В соответствии со ст.283 НК РФ уменьшение налоговой базы текущего отчетного периода производится на часть суммы полученных в предыдущих отчетных периодах убытков. 6. Дата возникновения обязательств по уплате НДС В соответствии с п.1 ст. 167 НК РФ утверждается по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Приложение № 3 к приказу № 80 от 30.12.2004 г. «Об учетной политике предприятия на 2005-й и последующие годы» РАБОЧИЙ ПЛАН СЧЕТОВ Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета Раздел I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства (ОС) 01 01. ОС производственного значения и ОС непроизводственного значения. 05. выбытие ОС Амортизация основных средств 02 01. износ ОС производственного значения и износ ОС непроизводственного значения. Вложение во внеоборотные активы 08 01. Приобретение основных средств 02. Приобретение нематериальных активов Раздел II. ПРОИЗВОДСТВЕЕНЫЕ ЗАПАСЫ Материалы 10 01. материалы 02. спецодежда 03. топливо 04. тара и тарные материалы 05. запчасти 06. строительные материалы 07. инвентарь хоз. принадл. произв. назначения 08. инвентарь хоз. принадл. непроизв. назначения Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (НДС) 19 Общий НДС по предприятию Раздел IV. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ Товары 41 Товары в розничной торговле Расходы на продажу 44 Прямые расходы Косвенные расходы Раздел V. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Касса 50 В соответствии с планом счетов Расчетный счет 51 В соответствии с планом счетов Переводы в пути 56 В соответствии с планом счетов Раздел VI. РАСЧЕТЫ Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 Расчеты с покупателями и заказчиками 62 Расчеты за реализованный товар Авансовые расчеты для учета НДС Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 По видам расчета Расчеты по налогам и сборам 68 02. Налог с доходов физических лиц 03. Налог на прибыль 04. Налог на имущество 10. Налог на пользователей автодорог 12. НДС Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 01. Расчеты с федеральным бюджетом по ЕСН 02. Расчеты по социальному страхованию 03. Расчеты по пенсионному страхованию 04. Расчеты с фондом социального страхования 05.Расчеты с фондом социального страхования по несчастным случаям 06 – 07.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию Расчеты с персоналом по оплате труда 70 Расчеты с подотчетными лицами 71 Расчеты с персоналом по прочим операциям 73 В соответствии с планом счетов Расчеты с учредителями 75 В соответствии с планом счетов, по видам расчетов Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 В соответствии с планом счетов, по видам расчетов Раздел VII. КАПИТАЛ Уставный капитал 80 Резервный капитал 82 Добавочный капитал 83 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 84 Раздел VIII. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ Продажи 90 В соответствии с планом счетов Прочие расходы и доходы 91 В соответствии с планом счетов Недостачи и потери от прочих ценностей 94 Расходы будущих периодов 97 По видам расчетов Прибыль и убытки 99 Приложение №4 к приказу № 80 от 30.12.2004 года. «Об учетной политике предприятия на 2005-й и последующие годы» ОТДЕЛЬНЫЕ ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ. 1. Первичная учетная документация по учету основных средств (унифицированные формы утверждены Постановлением Госкомстата России от 21 января 2003г. №7) ? Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма № ОС - 1). Применяется для оформления и учета операций приема-передачи объектов основных средств в организации или между организациями, свидетельствует о вводе в эксплуатацию. Составляется в количестве не менее 2-х экземпляров. К актам прилагается и вся техническая документация, относящаяся к данным объектам. ? Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма № ОС - 02). Применятся для оформления и учета перемещения объектов основных средств внутри организации из одного структурного подразделения в другое. Выписывается передающей стороной (сдатчиком) в трех экземплярах, подписывается ответственными лицами структурных подразделений получателя и сдатчика. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй – остается у лица, ответственного за сохранность объекта (ов) основных средств сдатчика, третий экземпляр передается получателю. Данные о перемещении объектов основных средств вносятся в инвентарную карточку (книгу) учета объектов основных средств (формы № ОС – 6, № ОС – 6а, № ОС – 6б). ? Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспорта) (форма № ОС - 4). Применятся для оформления и учета списания пришедших в негодность объектов основных средств, за исключением автотранспортных средств, для списания которых предусмотрена форма Акта № ОС – 4а. Составляется в двух экземплярах, подписываются членами комиссии, назначенной руководителем организации, утверждается руководителем или уполномоченным им лицом. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй – остается у лица, ответственного за сохранность объектов основных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации материальных ценностей и металлолома, оставшегося в результате списания. В случае списания автотранспортного средства в бухгалтерию вместе с актом так же передается документ, подтверждающий снятие его с учета в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел РФ (Госавтоинспекции) ? Инвентарная карточка учета объекта основных средств (форма № ОС - 6). Применяется для учета наличия объекта основных средств, а также учета движения их внутри организации. Ведутся в бухгалтерии в 1 экземпляре. 2. Первичная учетная документация ,по учету товарно-производственных запасов. (унифицированные формы по учету торговых операций утверждены Постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 гадало 132 Учитывая автоматизированную обработку документов средствами вычислительной техники, допускается применение предложенных электронных версий форм приходных ордеров, актов на списание материалов и т.д. (обязательные реквизиты, предусмотренные ст.9 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» при этом соблюдены). При оформлении торговых операций следует применять: ? Приемный акт, с указанием торговой наценки на поступившие товары. Акт составляется членами приемной комиссии, уполномоченными - на это руководителем организации. Приемка товара - производится по фактическому наличию. ? Акт об установленном расхождении - по количеству и качеству при приемке товарно-материальных, ценностей (Форма № ТОРГ-2).Оформляется в случае обнаружения количественных и качественных расхождений по; сравнению с данными сопроводительных документов поставщика. Является юридическим основанием для предъявления претензии поставщику, отправителю. Акты составляются по результатам приёмки членами, комиссий и экспертом организации, на которую возложено проведение экспертизы, с участием представителей организаций поставщика и получателя или представителем организации получателя с, участием компетентного представителя, незаинтересованной организации. Акты составляются отдельно по каждому - поставщику на каждую партию товара, поступившую по одному транспортному документу. При приемке товарно-материальных ценностей акты о приемке-с приложением документов (счета - фактуры, накладные и т.д.) передаются в бухгалтерию под расписку и для. направления претензионного письма поставщику или транспортной организации, доставившей груз. ? Акт о приемке товара; поступившего без счета поставщика (форма № ТОРГ-4). Применяется для оформления приемки и оприходования фактически, полученных, товарно-материальных ценностей, поступивших без счета поставщика, т.е. для оформления любого поступления в организацию по фактическому наличию. Составляется в двух; экземплярах: членами комиссии при .участий материально ответственного лица 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Экспорт товаров общество не осуществляет. 7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года Стоимость недвижимого имущества 8398 тыс.руб. 7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента Отсутствуют. VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: 1802 руб.; разбивка уставного капитала эмитента на обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в уставном капитале эмитента: 1802 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 руб. каждая; привилегированных акций нет. 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента Изменение размера уставного капитала не имело места. 8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента Резервный фонд: 2001руб. Добавочный капитал: 4829руб. 8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента наименование высшего органа управления эмитента: общее собрание акционеров; порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента: сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом, или вручено каждому из указанных лиц под роспись. лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований: Внеочередные собрания проводятся по решению Совета директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии (Ревизора), аудитора Общества или акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций Общества на дату предъявления требования. порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента: порядок и сроки проведения внеочередного общего собрания акционеров определяются Федеральным законом "Об акционерных обществах". лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений: акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2% голосующих акций общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров общества, ревизионную комиссию, счетную комиссию, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа; лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами): лица, указанные в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. 8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций Общество акциями других хозяйственных обществ не владеет. 8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом Указанные сделки не совершались. 8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента Отсутствуют. 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента По каждой категории (типу) акций указываются: категория акций: обыкновенные; номинальная стоимость каждой акции: 1 рубль; количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): 1802 штуки; количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска): нет; количество объявленных акций: 10 000 штук; количество акций, находящихся на балансе эмитента: нет; количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента: нет; государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации: 87-1 «п»-659 от 08.07.1994 года; права, предоставляемые акциями их владельцам: - участвовать в управлении делами Общества, в том числе участвовать в Общих собраниях лично или через представителя, избирать и быть избранным на выборные должности в Обществе; - получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с бухгалтерскими и иными документами в установленном настоящим Уставом порядке; - принимать участие в распределении прибыли; - получать пропорционально количеству имеющихся у него акций долю прибыли (дивиденды), подлежащую распределению среди акционеров; - получать в случае ликвидации Общества часть имущества (или его денежный эквивалент) пропорционально количеству принадлежащих ему акций; - отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Общества; - требовать и получать копии (выписки) протоколов и решений Общего собрания, а также копии решений других органов управления Общества; - иные права, предусмотренные уставом общества и ФЗ «Об акционерных обществах». 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента Ценные бумаги, за исключением акций, отсутствуют. 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска Облигации не размещались. 8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска Облигации не размещались. 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента Ведение реестра акционеров осуществляется эмитентом самостоятельно. 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам В виду отсутствия деятельности предприятия по импорту и экспорту товаров законодательные акты РФ не применяются. 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента Указанное налогообложение отсутствует. 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента Дивиденды не объявлялись и не выплачивались. Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций. 8.10. Иные сведения Отсутствуют.